Главная → Бухгалтерский форум → Расчет авансов по налогу …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 06 октября 2021 г.

Расчет авансов по налогу на прибыль на 4 квартал 2021

ID-7d7a29bedb

Посетитель

0 баллов

06 октября 2021 г. в 09:27

В декларация по налогу на прибыль за второй квартал были начислены авансовые платежи, подлежащие к уплате в течении третьего квартала ежемесячно равными суммами. Как рассчитать сумму авансовых платежей на 4 квартал ( заполнить строки 300, 310), и авансовые платежи на 1 квартал следующего года (стр. 330,340). Спасибо.

Ответы и обсуждение

Консультант ГК

Издательство «Главная книга»

06 октября 2021 г. в 15:08

Для заполнения «авансовых» строк в декларации за 9 месяцев используйте следующие формулы:
- для ежемесячных авансов на IV квартал 2021 <п. 5.14.1, п. 5.14.2 Порядка заполнения декларации>:
Стр. 290 листа 02 = Стр. 180 листа 02 декларации за 9 мес. - стр. 180 листа 02 декларации за полугодие;
Стр. 300 листа 02 = Стр. 190 листа 02 декларации за 9 мес. - стр. 190 листа 02 декларации за полугодие;
Стр. 310 листа 02 = Стр. 200 листа 02 декларации за 9 мес. - стр. 200 листа 02 декларации за полугодие.
Если результат расчета ежемесячного платежа отрицательный или равен нулю, то в строках 290-310 листа 02 поставьте прочерки;
- для ежемесячных авансов на I квартал 2022 просто используйте показатели авансов за IV квартал 2021, то есть <п. 5.15 Порядка заполнения декларации>:
Стр. 320 листа 02 декларации за 9 мес. = Стр. 290 листа 02 декларации за 9 мес.;
Стр. 330 листа 02 декларации за 9 мес. = Стр. 300 листа 02 декларации за 9 мес.;
Стр. 340 листа 02 декларации за 9 мес. = Стр. 310 листа 02 декларации за 9 мес.;
Формулы для заполнения «авансовых» строк в декларации на весь год можно посмотреть в статье ГК №6, 2020 «Отражаем авансы в «прибыльной» декларации» (Авансы по прибыли (glavkniga.ru)).

Для заполнения «авансовых» строк в декларации за 9 месяцев используйте следующие формулы: 
- для ежемесячных авансов на IV квартал 2021 <п. 5.14.1, п. 5.14.2 Порядка заполнения декларации>: 
Стр. 290 листа 02 = Стр. 180 листа 02 декларации за 9 мес. - стр. 180 листа 02 декларации за полугодие; 
Стр. 300 листа 02 = Стр. 190 листа 02 декларации за 9 мес. - стр. 190 листа 02 декларации за полугодие; 
Стр. 310 листа 02 = Стр. 200 листа 02 декларации за 9 мес. - стр. 200 листа 02 декларации за полугодие. 
Если результат расчета ежемесячного платежа отрицательный или равен нулю, то в строках 290-310 листа 02 поставьте прочерки; 
- для ежемесячных авансов на I квартал 2022 просто используйте показатели авансов за IV квартал 2021, то есть <п. 5.15 Порядка заполнения декларации>: 
Стр. 320 листа 02 декларации за 9 мес. = Стр. 290 листа 02 декларации за 9 мес.; 
Стр. 330 листа 02 декларации за 9 мес. = Стр. 300 листа 02 декларации за 9 мес.; 
Стр. 340 листа 02 декларации за 9 мес. = Стр. 310 листа 02 декларации за 9 мес.; 
Формулы для заполнения «авансовых» строк в декларации на весь год можно посмотреть в статье ГК №6, 2020 «Отражаем авансы в «прибыльной» декларации» (Авансы по прибыли (glavkniga.ru)).

Отмена

Ответить